연말정산 신용 체크 카드 현금영수증 개인연금 기타소득공제

직장인들이 기다리는 2월의 추가 보너스로 연말정산을 통해 공제된 세금을 돌려받는 방법으로 신용카드, 체크카드, 현금영수증 등 기타 소득공제의 방법이 있습니다. 1년간 소비 내역을 통해 세금을 공제받을 수 있는데, 사용한 금액을 확인해 보고 내년에는 불필요한 소비를 줄이고 소비습관을 개선하길 권장합니다. 월세, 교육비, 개인연금, 고향사랑 기부금 등 다양한 부분의 소득공제에 대하여 알려드리겠습니다.

신용 체크 카드 교육비 연말정산

신용 체크카드 현금영수증 공제

 근로자가 1년 동안 본인 카드를 사용한 비중에서 일정금액에 대하여 소득공제해 주는 항목으로 신용카드, 직불/체크카드, 현금영수증, 기명식선불카드, 기명식전자화폐를 의미한다. 공제대상은 거주자 본인 및 기본공제 대상자인 배우자, 직계비존속 입양자의 신용카드 사용금액으로 연간 총 급여액의 25%를 초과하는 금액에서 공제가 가능하다. ex) 총급여 4천만 원인 근로자의 신용카드 사용액이 1200만 원일 경우 총급여의 25% (1000만 원)을 초과하는 금액인 200만 원이 공제 대상이다.

소득공제	기본공제금액	추가공제사용처	추가공제금액
연소득 7천만원이하	300만원	전통시장,대중교통,도서공연	300만원
연소득 7천만원 초과	250만원	전통시장, 대중교통	200만원

  
연말정산 카드사용 공제금액
1. 대중교통 사용금액 x 80%
2. 전통시장 사용금액 x 40%
3. 도서, 신문, 공연, 박물관, 미술관 사용금액 x 30% (총 급여액 7천만 원 이하자만 적용)
4. 현금영수증 + 직불카드+ 선불카드 사용금액 x 30% 
5. 신용카드 사용금액 x 15% 
 신용카드 사용금액에서 소득공제와 세액공제로 중복 공제가 가능한 내역이 있는데, 신용카드로 경제한 의료비 ( 의료비 세액공제 가능) , 신용카드로 납부한 취학 전 아동 학원 및 체육시설 수강료 (교육비 세액공제) 신용카드로 구매한 중, 고등학생 교복구입비(교육비 세액공제) 가능하므로 세액공제내역을 확인하는 것을 권장한다. 

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개인연금저축 등 기타 소득공제

 부가적으로 연말정산의 기본공제가 가능한 부분으로 월세 납입금, 교육비, 개인연금, 연금계좌, 중소기업취득자, 고향사랑기부금 등 다양한 범위에서도 연말정산이 가능하게 확대가 되었다. 기타 소득공제 관한 7가지의 소득공제 적용 기준에 대하여 작성하므로 본인에게 해당되는 소득공제 금액 및 대상을 확인하길 권장한다.
1. 개인연금저축
공제대상은 2000.12.31 이전 가입한 상시근로자로 개인연금저축 납입액 X 40% (최대 72만 원 한도) 소득공제가 가능하다. 
 
2. 소기업, 소상공인 공제부금
 공제 가입하고 분기별 300만 원 이하 공제부금 납입한 거주자, 법입대표일 경우 총 급여 7000만 원 이하 인경우 근로소득금액에서 공제된다.  공제한도로 근로소득 4천만 원이하 500만원 , 4천만원 초과 ~1억 원 이하 300만원, 1억원 초과 시 200만 원까지 소득공제가 가능하다.  
 
3. 우리 사주 조합출연금 ( 우리사주 매수금액)
 자사주를 취득하기 위한 우리 사주조합에 출현한 근로자로 연 400만 원까지 공제가 가능하며 벤처기업 또는 창업 3년 이내 일정한 기업의 우리 사주조합원인 경우 1500만 원까지 소득공제가 가능하다.
 
4. 중소기업창업투자조합출자 
 중소기업 창업투자조합등에 출자 또는 투자를 한 근로자로 출자금액 x10% or 종합소득금액 x50% 낮은 금액을 소득공제가능하다. 
 
5. 고용유지 중소기업 근로자
  고용유지 중소기업에 근무하는 근로자로 (직전 과세 연간 임금총액 - 해당근로 과세 임금총액) x 50% 금액으로 한도 1000만 원까지 소득공제가 가능하다. 
 
6. 장기집함투자증권 저축 소득공제
  장기집합투자증권저축에 2015.12.31까지 가입한 근로자이며 가입일로부터 10년간 과세기간의 납입액 x 40% or 근로소득금액 중 낮은 금액을 소득공제 가능하다.
 
7. 청년형 장기집합투자증권저축 소득공제
2023.12.31까지 청년형 장기집합투자증권저축에 가입한 청년으로 직전연도 총급여액이 5000만 원 이하이거나 종합소득금액이 3800만 원 이하이면 가능하다.  청년형 장기집합투자증권저축의 자산 40% 이상을 상장주식에 투자하는 집합투자기구의 집합투자증권에 투자해야 하며, 장기집합투자증권저축의 계약기간이 3년 이상 5년 이하로 계약기간 동안 과세기간에 납입금액이 연 600만 원 한도이며 40% 공제 가능하다. 


소득공제를 받을 수 있는방법이 다양하게 있으므로 본인이 해당사항이 되는 부분을 잘 확인하고 소득공제 적용이 되어있는지,  그렇지 않다면 신청을 하여 소득공제를 적용받아 절세 혜택을 받는것을 추천합니다. 
 
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